深圳市景旺电子股份有限公司（股票代码：03228，简称“景旺电子”）近日发布《董事会审计委员会工作细则》，自公司 H 股在香港联合交易所挂牌上市之日起生效。公司通过完善审计委员会制度，以加强董事会对管理层的监督、优化公司治理结构，并确保财务信息披露的真实性、准确性与完整性。以下为主要内容摘要：

• 组织架构： – 审计委员会由 3 名非执行董事组成，独立董事必须超过半数。 – 委员中至少 1 名独立董事需具备符合《香港上市规则》要求的专业会计资格，或拥有适当的会计或相关财务管理专长。 – 主任委员（召集人）由具备会计专业背景的独立董事担任，通过委员会选举并报董事会批准。

• 任期与替补机制： – 任期与董事会一致，可连选连任。 – 若委员不再具备董事或独立董事资格，其委员身份自动终止，董事会需按规定及时补选。 – 如因辞职导致委员人数不足或独立董事比例不符，在新委员就任前，原委员须继续履职。

• 核心职权： 1. 监督与评估外部审计工作，向董事会提议聘请或更换审计机构，并审议审计费用与聘用条款。 2. 监督与评估内部审计工作，指导内部审计制度建设及年度计划，督促重大问题整改。 3. 审核公司财务信息及其对外披露，对会计政策变更、重大会计差错更正等事项提出意见。 4. 监督与评估内部控制、风险管理及财务申报体系有效性，审阅内控评价与审计报告。 5. 行使《公司法》规定的监事会职权，包括检查公司财务、监督董事和高管履职行为、提议召开临时股东大会或董事会等。

• 议事规则： – 委员会每季度至少召开 1 次定期会议；两名或以上委员提议，或主任委员认为必要时，可随时召开临时会议。 – 会议须有 2/3 以上委员出席方为有效；决议需经全体委员过半数通过。 – 独立董事应亲自出席会议；如因故缺席，应事先书面委托其他独立董事代理。 – 会议纪要由出席委员签字并由董事会秘书归档，决议以书面形式报董事会。

• 报告与信息披露： – 委员会对财务报告、内控评估报告等事项的审议意见，在提交董事会后，如未被采纳，公司需披露并说明原因。 – 内部审计部门至少每半年向委员会报送关于募集资金使用、关联交易、大额资金往来等重大事项的检查报告；发现异常情况须及时向交易所报告。

• 生效时间： – 本工作细则自景旺电子 H 股在香港联交所挂牌上市之日起实施。

通过本次制度发布，景旺电子进一步细化了审计委员会的组成、权限及运作机制，为提升财务透明度、加强风险内控奠定制度基础。