2024年6月11日，中国银行股份有限公司（03988）公布《董事会审计委员会议事规则（2026年修订）》，进一步细化审计委员会的构成、职权及运作机制，以提升财务信息披露和内部控制的规范性与有效性。以下为公告要点：

1. 组织架构 – 审计委员会成员不少于3名非执行董事，且独立董事须占过半数； – 设主席1名，由独立董事中的会计专业人士担任，可根据需要设副主席1名； – 成员任期与董事会同步，期满可连选连任。

2. 专业要求 – 全体委员应具备财务、审计、会计或法律等专业知识及实践经验； – 至少1名独立董事需具备适当的财务专业资格，或具备适当的会计或相关财务管理专长。

3. 主要职责（节选） – 检查公司财务，审议财务信息及其披露情况； – 提议聘请、续聘或更换外部审计师并监督其工作； – 审议年度和中期财务报告及相关审计报告，对信息真实性、完整性、准确性出具判断性报告； – 审议内部审计章程、中长期审计规划及年度审计计划，确保审计独立性并对内部审计进行考核评价； – 督促评估内部控制，审议重大会计政策变动、内部控制缺陷整改及欺诈案件报告； – 对董事、高级管理人员的职务行为进行监督，并在必要时提出解任建议或提起诉讼。

4. 会议制度 – 每年召开不少于4次会议，至少每季度一次； – 会议须有三分之二以上委员出席方可举行，决议需全体委员过半数通过； – 对重大、复杂议题原则上采用现场会议形式讨论，亦可根据情形采取书面传签方式； – 至少每年两次安排审计委员会与外部审计师单独会谈。

5. 信息披露与报告 – 董事会在披露年度报告的同时，将公开审计委员会年度履职情况； – 审计委员会有权向董事会、股东大会及监管机构提交提案或报告，并可在董事会不履行职责时召集和主持股东大会。

6. 生效时间与后续安排 – 该议事规则自董事会批准之日起正式生效； – 委员会将至少每年一次对自身组成、工作规则和有效性进行评估，并向董事会报告。

中国银行表示，此次修订旨在进一步完善公司治理架构，落实《中华人民共和国公司法》等相关法规要求，确保审计委员会依法独立、规范、高效地履行监督职责。