彤程新材料集团股份有限公司（09607）近日公布《董事会审计委员会工作细则》，对审计委员会的组成、职责及议事规则等作出系统规范，进一步完善公司治理框架。主要内容如下： 1. 机构设置 • 审计委员会由三名董事组成，其中两名为独立董事，且至少一名独立董事需具备会计或财务管理专长。 • 设主任委员一名，由独立董事且为会计专业人士担任。 • 审计委员会下设审计部，作为日常办事机构。 2. 任期与资格 • 委员任期与其董事任期一致，独立董事成员连续任职不得超过六年。 • 外部审计机构合伙人在离任或不再享有财务利益之日起两年内，不得出任审计委员会委员。 3. 核心职责 • 审核财务信息及其披露，重点关注重大会计与审计问题。 • 就外部审计机构的聘任、续聘或解聘向董事会提出建议，并审核其审计费用及聘用条款。 • 监督并评估内部审计工作及风险管理、内部控制制度的有效性；内外部审计每年至少召开两次会议。 • 每半年对募集资金使用、对外担保、关联交易等重大事项进行检查；发现重大问题可要求自查或聘请第三方介入。 4. 会议规则 • 每季度至少召开一次会议；两名及以上委员提议或主任委员认为必要时，可随时召开临时会议。 • 会议须三分之二以上委员出席，决议需过半数通过。 • 讨论与委员存在关联关系的议题时，该委员需回避，相关决议须由无关联关系委员过半数通过。 5. 信息披露 • 公司在披露年度报告的同时，将同步披露审计委员会年度履职情况。 • 若审计委员会意见未被董事会采纳，公司需说明理由并予以披露。 6. 生效安排 • 细则自公司发行H股经中国证监会备案并在香港联交所挂牌交易之日起生效，原《董事会审计委员会工作细则》同步失效。 彤程新材通过此次修订，进一步明确审计委员会在财务信息披露、外部审计监督及内部控制检查方面的权责，为未来合规运营和风险防控提供制度保障。