北京奕斯伟计算技术股份有限公司（股票代码：01256，下称“奕斯伟计算”）近日披露《董事会审计委员会工作细则》，明确审计委员会的组成、职权及议事规则，进一步完善公司治理结构。

根据细则，审计委员会须由至少3名董事组成，且全部为非执行董事；其中至少有1名独立非执行董事须具备香港联交所《上市规则》认可的适当专业资格或具备会计或相关财务管理专长。现时负责审计公司账目的审计机构前任合伙人在(a)终止合伙人身份之日或(b)不再享有该机构财务利益之日（以较后者为准）起计两年内，不得担任审计委员会成员。

成员由董事长、超过1/2的独立非执行董事或超过1/3的全体董事提名，并由董事会选举产生；任期3年，与在董事会任期一致，可连选连任。审计委员会设主任委员1名，由具备专业会计背景的独立非执行董事担任。

职权范围方面，审计委员会承担六大核心职责： 1. 监督及评估外部审计机构的独立性、客观性及核数程序有效性，并就其委任、重新委任及罢免向董事会提出建议； 2. 指导公司内部审计工作，审阅年度内部审计计划并督促实施； 3. 监督公司的财务报告，重点审阅会计政策变更、重大判断、重大调整、持续经营假设、会计准则遵守情况及《上市规则》合规情况； 4. 评估内部控制和风险管理制度有效性，至少每年与外部审计机构召开2次会议，并对重大缺陷整改情况进行跟进； 5. 协调管理层、内部审计部门与外部审计机构的沟通，担任双方主要联络人； 6. 检讨公司设立的员工匿名举报安排，确保可就财务汇报、内部控制等不当行为进行独立调查并采取措施。

会议安排显示，审计委员会每年须召开不少于4次定期会议，每季度一次；临时会议由2名以上委员提议或召集人认为必要时召开。会议须有2/3以上委员出席方可举行，决议需过半数通过；委员因故未能出席，可书面授权其他委员代理。审计委员会还须每年至少召开1次无管理层参加的与外部审计机构单独沟通会议。

该细则自公司H股在香港联交所挂牌上市之日起生效，为奕斯伟计算后续规范内外部审计、财务汇报及风险管理提供制度支撑。